İçerik
- İşveren Destekli Sağlık Sigortası
- Kendi işinde çalışan
- Sağlık Tasarruf Hesapları
- Genel sağlık harcamalarının bir parçası olarak primler
İşveren Destekli Sağlık Sigortası
Yaşlı olmayan Amerikalıların çoğu sağlık sigortasını bir işverenden alır, işverenler primin bir kısmını (çoğu durumda büyük çoğunluğunu) öder ve geri kalanını çalışanlar öder. Ve hemen hemen her durumda, insanların işveren sponsorluğundaki teminatları için ödedikleri primler, vergi öncesi bordro düşülerek yapılır.
"Çift daldırma" yapılmasına izin verilmediğinden, yıl boyunca vergi öncesi parayla ödenmişse (yani, vergi kesintileriniz hesaplanmadan önce maaş çekinizden düşülmüşse), sağlık sigortası primlerinizi vergi beyannamenizden düşemezsiniz. . Yani yaşlı olmayan Amerikalıların çoğu sağlık sigortası primlerini yıl boyunca vergi öncesi dolarlarla ödüyor. Dolayısıyla vergi beyannamelerini doldururken bu primler için de vergi indirimi almıyorlar.
Ancak kendi sağlık sigortasını satın alan insanlar için durum biraz daha karmaşık.
Kendi işinde çalışan
Serbest meslek sahibiyseniz, kendi sağlık sigortanızı aldığınız ve sübvanse edilen bir sağlık planına katılmaya uygun olmadığınız sürece, kendinizi ve bakmakla yükümlü olduğunuz kişileri karşılamak için ödediğiniz sağlık sigortası primleri muhtemelen vergiden düşülebilir. eşinizin işvereni (veya serbest mesleğinize ek olarak bir işiniz varsa kendi işvereniniz).
Bu, sigortanızı borsa yoluyla veya borsa dışındaki bireysel pazarda yaptırmanızdan bağımsız olarak geçerlidir. Prim sübvansiyonları (prim vergisi kredileri) borsada mevcuttur, ancak değişim dışında değildir. Her iki durumda da, serbest meslek sahipleri yalnızca prim olarak ödedikleri tutarı düşürebilirler. "Çift daldırma" yapılmasına izin verilmez, bu nedenle borsada priminizin bir kısmını karşılayacak bir prim sübvansiyonu (yani prim vergi kredisi) alırsanız, sübvansiyon sonrası priminizi yalnızca vergi beyannamenizden düşebilirsiniz.
Aldığınız prim sübvansiyonunun, değiştirilmiş, düzeltilmiş brüt gelirinizle (ACA'ya özgü bir hesaplama, normal değiştirilmiş ayarlanmış brüt gelirden farklı), ancak serbest meslek sahibi olarak sağlık sigortası için ödediğiniz primlerle ilişkili olduğunu anlamak önemlidir. kişi, değiştirilmiş, ayarlanmış brüt gelirinizin belirlenmesinde bir faktördür. Bu döngüsel bir sorundur: Prim sübvansiyonunuz düzeltilmiş gelirinize bağlıdır, ancak düzeltilmiş geliriniz prim sübvansiyonunuza bağlıdır. Ancak IRS bu sorunu çözdü ve vergi danışmanınız veya vergi yazılımınız sorunu çözmenize yardımcı olabilir.
Serbest meslek sahibi olsanız bile, siz, eşiniz veya bakmakla yükümlü olduğunuz kişiler bir işverenin grup sağlık sigortası kapsamındaysa (kendi işinizden, ayrı bir işten veya eşinizin veya ebeveyninizin planı), ödediğiniz primler bu teminat muhtemelen vergi beyannamenizden düşebileceğiniz bir şey değildir. Bunun nedeni, işveren sponsorluğundaki sağlık sigortası hem işverenler hem de çalışanlar için vergiden düşülebilir olduğundan, büyük olasılıkla vergi öncesi dolarlarla ödeniyor olmalarıdır. Ve IRS, Yayın 535'te, kendi sağlık sigortanızı satın alsanız ve serbest meslek sahibi olsanız bile, primleri düşemezsiniz. uygun sizin veya eşinizinki de dahil olmak üzere bir işveren tarafından sübvanse edilen sigortaya sahip olmak (bu kapsamı reddetmiş ve bunun yerine kendi planınızı satın almış olsanız bile).
Sağlık Tasarruf Hesapları
HSA onaylı bir yüksek indirilebilir sağlık planınız (HDHP) varsa, bir sağlık tasarruf hesabına (HSA) katkıda bulunabilirsiniz. HSA'nız işvereniniz aracılığıyla oluşturulabilir veya bir işveren tarafından sunulan veya bireysel pazarda satın alınan bir HDHP'ye sahip olabileceğiniz için, kendi başınıza kurduğunuz bir şey olabilir.
HSA'nıza yaptığınız katkı yüzde 100 vergiden düşülebilir; HDHP'niz sadece kendinizi kapsıyorsa 3,550 ABD doları veya en az bir diğer aile üyesini kapsıyorsa 7.100 ABD dolarıdır (bu sınırlar 2020 içindir; her biri değişir) yıl ve 2021'de biraz daha yüksek olması muhtemeldir).
HSA'nıza katkılar siz veya işvereniniz tarafından yapılabilir, ancak yalnızca sizin katkıda bulunduğunuz kısım vergiden düşülebilir. HSA'nızı bordro kesintisi yoluyla finanse ederseniz, katkılar vergi öncesi olarak yapılacaktır ve bu, aldığınız W-2'ye yansıtılacaktır (yani, bunları vergi beyannamenizden düşmeniz gerekmeyecektir. işveren tarafından desteklenen sağlık sigortası primlerinin neredeyse her zaman vergi öncesi parayla ödenmesine benzer şekilde, vergiye tabi gelirinizden zaten düşülmüş olacaktır). Ancak kendi HSA'nızı finanse ederseniz, yıl boyunca yaptığınız katkıları takip edecek ve toplamı vergi beyannamenizden düşeceksiniz (HSA yöneticiniz de miktarı takip edecek ve bunu kullanarak size ve IRS'ye bildirecektir. Form 5498-SA).
HDHP'niz için ödediğiniz primler, serbest meslek sahibiyseniz, tıpkı diğer sağlık sigortası primleri gibi düşülebilir. Veya, bir sonraki bölümde açıklandığı gibi, kesintilerinizin ayrıntılarını belirlerseniz ve tıbbi harcamalarınız kesintiye hak kazanmak için yeterince yüksekse, genel tıbbi harcamalarınızın bir parçası olarak. HDHP'nizi işvereniniz aracılığıyla alırsanız, primler büyük olasılıkla zaten vergi öncesi olarak ödenmektedir. Bu durumda, tıpkı diğer sağlık sigortalarında olduğu gibi, vergi beyannamenizdeki primleri mahsup edemezsiniz çünkü onlara ödediğiniz para ilk etapta vergilendirilmemiştir.
Genel sağlık harcamalarının bir parçası olarak primler
Serbest meslek sahibi olmasanız bile, İç Gelir Servisi (IRS), tıbbi ve diş sigortası primlerini (ve bazı sınırlamalarla, uzun vadeli bakım sigortası primlerini) ayarlanmış brüt gelirinizin% 10'unun bir parçası olarak saymanıza izin verir ( AGI), herhangi bir cepten tıbbi harcamalar düşülmeden önce sağlık hizmetlerine harcanması gereken (tıbbi harcamalar için düşülebilirlik eşiği 2013'ten önce gelirin% 7,5'i ve yine 2017 ve 2018'de).
Reçeteli ilaçlar ve görmeyi düzeltmek için lazer göz ameliyatı gibi isteğe bağlı cerrahi prosedürler dahil olmak üzere sağlıkla ilgili uzun bir gider listesi toplam tıbbi harcamalarınıza dahil edilebilir. IRS'nin web sitesinde bir listesi vardır Kendi planınızı satın alıyor ancak serbest meslek sahibi değilseniz, yıl boyunca yaptığınız cepten yapılan harcamaları, sağlık sigortası primleri de dahil olmak üzere takip edin. Toplam maliyetleriniz YGZ'nizin% 10'unu aşarsa, kesintilerinizi bir anda daha fazla ayrıntıya sokmayı tercih ettiğinizi varsayarak, bu eşiğin üzerindeki maliyetleri düşebileceksiniz.
Örneğin, YGG'niz 50.000 $ ise ve kendinize ödediğiniz sağlık sigortası primleri de dahil olmak üzere tıbbi masraflar için 8.000 $ harcıyorsanız ve başka bir şekilde kesinti yapmaya uygun değilseniz, 3.000 $ değerindeki tıbbi harcamaları vergi beyannamenizden düşebilirsiniz. (50.000 ABD dolarının% 10'u 5.000 ABD Dolarıdır, bu nedenle bu senaryoda 5.000 ABD Dolarını aşan tutarı düşebilirsiniz).
2013'ten önce, AGI'nin% 7,5'ini aşan tıbbi harcamalar düşülebilirdi. Ancak ACA, 2016 yılı sonuna kadar 65 yaş ve üstü insanlar için% 7,5'te kalmasına rağmen 2013'ten itibaren% 10'a çıkardı. Ancak, Aralık ayında yürürlüğe giren GOP vergi faturası (Vergi Kesintileri ve İşler Yasası) 2017, 2017 ve 2018 için tüm vergi mükellefleri için eşiği% 7,5'e sıfırladı. Bu nedenle, 2017 ve 2018'de kesintiye hak kazanmak için gelirinizin% 10'undan fazlasını tıbbi maliyetlere (primler dahil) harcamak yerine , yalnızca% 7,5'ten fazlasını harcamanız gerekiyordu. Ancak bu, 2018 sonunda sona erdi ve tüm vergi beyannameleri için% 10'a geri döndü. Dolayısıyla, şu anda yalnızca gelirin% 10'unu aşan tıbbi harcamalar kesinti için uygundur.
Ve tıbbi masraflardan düşmek için, kesintilerinizin dökümünü yapmalısınız. Bu, yukarıda açıklanan iki senaryonun tersidir - kendi hesabına çalışan sağlık sigortası prim kesintisi ve Sağlık Tasarruf Hesabı kesintisi - kesinti yapıp yapmadığınızdan bağımsız olarak her ikisi de kullanılabilir.
Vergi Kesintileri ve İşler Yasası, standart kesintiyi önemli ölçüde artırdı ve standart kesintiyi çoğu vergi mükellefi için daha iyi bir seçenek haline getirdi. Kesintilerinizin detaylandırılmasından faydalanmak için, ayrıntılı olarak belirtilebilecek birçok harcamaya ihtiyacınız olacak. Tıbbi giderlerinize ve diğer detaylandırılabilir harcamalarınıza bağlı olarak, bu şekilde öne çıkabilirsiniz ve kesinlikle tıbbi harcamalarınızı yıl boyunca takip etmelisiniz, böylece her şeyi vergi zamanında halledebileceksiniz. Ancak, yeni standart kesinti miktarlarıyla, artık tıbbi harcamalar da dahil olmak üzere kesintilerinizin ayrıntılarını belirleme olasılığınızın çok daha düşük olduğunu unutmayın.
Bu, IRS'nin sağlık sigortası primlerini nasıl ele aldığına dair yalnızca bir genel bakıştır. Özel durumunuz hakkında sorularınız varsa, ancak bir vergi danışmanıyla görüşmeyi unutmayın.
..............................................
Fotoğraf © peanut8481 / istockphoto.com