İçerik
- Prim Vergisi Kredisi Nasıl Çalışır?
- Evlendiğiniz Yıldaki Prim Vergisi Kredileri
- Evlilik Yılı İçin Alternatif Hesaplama
- Yardımcı Olmadığında
- Verywell'den Bir Söz
Prim vergi kredileri, değiştirilmiş ayarlanmış brüt hane gelirinin (MAGI) ACA'ya özgü bir versiyonunu temel alır, ancak yılın ortasında evlenirseniz bu nasıl çalışır? Evli çiftlerin prim vergi kredisine hak kazanmak için müşterek vergi beyannamesi vermeleri gerekir.Yıl ortasında evlenirseniz, prim vergisi kredisi hakkınız toplam birleşik gelirinize bağlı olacaktır.
Bazı çiftler, yeni birleşik gelirlerinin sınırları aşması ve evlenmeden önce bu krediyi peşin olarak iddia etmeleri durumunda hoş olmayan bir sürpriz yaşayacaktır. İyi haber şu ki, bir evlilik yılı için alternatif hesaplama bu, daha düşük bir sübvansiyon geri ödemesiyle sonuçlanabilir.
Prim Vergisi Kredisi Nasıl Çalışır?
Prim vergi kredisi, diğer vergi indirimleri gibi çalışsaydı ve yalnızca vergi beyannamenizde talep edilebilseydi, oldukça basit olurdu. Ancak prim vergisi kredisi farklıdır. Önden temin edilebilir, her ay sizin adınıza sağlık sigortası şirketinize ödenir ve çoğu insan bu şekilde vergi kredisini alır.
Takas yoluyla bir sağlık sigortası planı için tam fiyat ödeme ve ardından vergi beyannamenizi doldurduğunuzda vergi kredisinin tamamını talep etme seçeneği vardır, ancak çoğu insan bunu bu şekilde yapmaz.
Prim vergisi kredisine hak kazanan çoğu borsa üyesi için, tam fiyatlı sağlık sigortası primleri yıl boyunca ödenemeyecek kadar yüksektir ve bu da insanların parayı almak için vergi beyannamelerini sunana kadar beklemelerini gerçekçi değildir.
Yıl için elde edeceklerini tahmin ettikleri toplam gelire göre her ay çoğu borsaya kayıtlı kişi adına bir prim vergi kredisi ödenir. Ancak daha sonra Form 8962, kayıt yaptıranlar vergi beyannamelerini sunduklarında prim vergisi kredisini uzlaştırmak için kullanılır.
Daha büyük bir prim sübvansiyonu almış olmanız gerektiği ortaya çıkarsa, IRS size farkı o noktada ödeyecektir (veya varsa, vergi beyannamenizde sahip olduğunuz tutara alacak). Ancak daha küçük bir prim sübvansiyonu almanız gerektiği ortaya çıkarsa, fazla miktarın bir kısmını veya tamamını geri ödemeniz gerekir.
ACA'ya özgü değiştirilmiş ayarlanmış brüt geliriniz yoksulluk seviyesinin% 400'ünü aşmadığı sürece, IRS, fazla sübvansiyonunuzun ne kadarını geri ödemenizin beklendiği konusunda bir üst sınıra sahiptir. Ancak ACA'ya özgü MAGI'niz yoksulluk seviyesinin% 400'ünü aşarsa, sizin adınıza ödenen sübvansiyonun her kuruşunu geri ödemeniz gerekir.
Bu önemli bir miktar olabilir. HealthCare.gov'u kullanan 38 eyalette, 2020'de kayıtlı kişilere ödenen ortalama sübvansiyon miktarı ayda 595 ABD dolarıdır.Sağlık sigortasının ortalamadan daha pahalı olduğu ülke bölgelerindeki yaşlılar ve kişiler için sübvansiyon tutarları bundan çok daha yüksektir. IRS'ye geri ödeme zorunluluğu önemli bir mali darbedir.
İki kişi evlendiğinde, hane geliri, bireysel gelirlerinin toplamıdır. Ancak iki kişilik bir hane için yoksulluk düzeyi, bir hane halkının yoksulluk düzeyinin iki katı değildir. Bu, iki kişinin birleşik gelirlerinin, her biri kendi başlarına sübvansiyona uygun olsa bile, sübvansiyon uygunluk sınırının çok üzerinde olabileceği anlamına gelir.
Neyse ki, IRS, evlilik yılı için prim vergisi kredisini uzlaştırmak için alternatif bir yaklaşıma sahiptir. Koşullara bağlı olarak, kayıtlı kişinin bekar oldukları aylar için kendi adına ödenen prim sübvansiyonunu geri ödemek zorunda kalmamasına yardımcı olabilir.
Evlendiğiniz Yıldaki Prim Vergisi Kredileri
Basitleştirilmiş kurgusal bir örnek, bunun nasıl çalıştığını göstermeye yardımcı olur. Her ikisi de 35 yaşında olan ve Wyoming'de yaşayan Ahmad ve Alicia, Eylül 2020'de evleniyor. İkisinin de bakmakla yükümlü olduğu kişi yok.
Düğünlerinden önce Ahmad'ın sağlık sigortası aracılığıyla bir planı vardır. Tek bir kişi olarak geliri 2020'de 46.000 $ 'dır. Bu, tek bir kişi için sübvansiyon uygunluk sınırının 49.960 $' ın altındadır (2019 yoksulluk düzeyi rakamlarına göre) Ahmed'in toplam prim sübvansiyonu ayda 477 $ 'dır.
Alicia 52.000 $ kazanıyor ve uygun fiyatlı sağlık sigortası sağlayan bir işveren için çalışıyor. Çift, Ahmad'ı 1 Ekim'den itibaren işvereninin sağlık planına eklemeyi planlıyor.
Ahmad'ın kendi kendine satın aldığı sağlık planı, yılın ilk dokuz ayı boyunca onu kapsayacak ve hükümet, primlerinin maliyetini (aylık 477 $) dengelemek için toplam 4.293 $ prim vergi kredisi (doğrudan sağlık sigortasına) ödüyor. dokuz ay).
2021 baharında, Ahmad ve Alicia, 2020 için ortak vergi beyannamelerini hazırladılar, bu da toplam hane geliri 98.000 $ (Ahmad'ın 46.000 $ ve Alicia'nın 52.000 $) olduğunu gösteriyor. İki kişilik bir hane yalnızca 67.640 $ 'a kadar kazanabilir ve bu da 2020 için prim vergi kredisi almaya hak kazanır, bu nedenle Ahmad ve Alicia'nın hane geliri bu eşiğin oldukça üzerinde olacaktır.
Standart IRS kurallarını kullanan Ahmad, IRS'ye kendisi adına ödenen 4,293 $ 'ın tamamını geri ödemek zorunda kalacaktı. Para, aksi takdirde Ahmad ve Alicia'nın alacağı herhangi bir geri ödemeden düşülecektir; Vergi borcu varsa veya bu tutarı karşılamak için yeterli bir geri ödemesi yoksa, parayı doğrudan IRS'ye ödemek zorunda kalacaklardı.
Evlilik Yılı İçin Alternatif Hesaplama
Ama neyse ki Ahmad ve Alicia için IRS'de "evlilik yılı için alternatif hesaplama" adı verilen ve IRS Publication 974'te ayrıntılı olarak açıklanan bir şey vardır. Alternatif hesaplama, bu durumdaki kişilerin eğer yapacaklarsa kullanabilecekleri isteğe bağlı bir yöntemdir. evlenmeden önceki aylar için kendi adına ödenen prim vergi kredisinin bir kısmını veya tamamını geri ödemek zorunda.
Vergilerde her zaman olduğu gibi, özel durumunuzu ele almak için sertifikalı bir vergi danışmanından tavsiye almanızı öneririz. Ancak genel bir bakış olarak, alternatif evlilik yılı hesaplaması, evliliğinizden önceki aylar için prim sübvansiyonunuzu hesaplarken toplam hane gelirinizin yarısını kullanmanıza izin verir.
Bu, evleneceğiniz ayı içerir; Ahmad ve Alicia'nın örneğinde, Ahmad, teminatını kendi kendine satın aldığı yılın dokuz ayı boyunca alternatif hesaplamayı kullanabilecektir.
Standart hesaplamayı kullanarak, Ahmad ve Alicia iki kişilik bir hane olarak sayılıyor; bu, prim sübvansiyonlarının, 2020'de toplam hane gelirleri 67.640 doları aşmaması durumunda, Ahmad'ın Ocak-Eylül sigortası için geçerli olacağı anlamına geliyor.
Ancak alternatif hesaplamayı kullanarak, Ahmad bu dokuz ay boyunca bir kişilik bir hane olarak sayılabilir ve 49.000 $ 'lık bir hane geliri kullanabilir (kendisinin ve Alicia'nın birlikte kazandığı 98.000 $' ın yarısı). Bu hesaplamaların ayrıntıları Yayın 974'te özetlenmiştir.
Bu sayıları kullanan Ahmad, değişim yoluyla bir planı olduğu bu dokuz ay boyunca ayda 452 dolarlık bir prim sübvansiyonu almaya hak kazanacak. (Bu, Ahmad'ın yaşına ve Wyoming'deki ikametgahına özgüdür; miktar, kişinin kaç yaşında olduğuna ve nerede yaşadığına bağlı olarak önemli ölçüde değişecektir.)
Ahmad, IRS'ye yalnızca 225 $ ödemek zorunda kalacak; bu, kendisi adına ödenen ayda 477 $ ile yıl sona erdiğinde ve son rakamlar hesaplandığında gerçekten almaya hak kazandığı aylık 452 $ tutar arasındaki farktır.
Hane gelirinin yarısı kişiyi evlilikten önceki hanehalkı büyüklüğüne bağlı olarak sübvansiyona uygun aralığa koyarsa, kişi adına ödenen prim sübvansiyonlarının bir kısmını veya tamamını geri ödemek zorunda kalmamaya yardımcı olabilir.
Yardımcı Olmadığında
Alicia'nın geliri biraz daha yüksek olsaydı - mesela 52.000 $ yerine 55.000 $ - alternatif hesaplamanın yardımcı olmayacağını anlamak önemlidir. Bu durumda, toplam gelirleri 101.000 dolar olacak ve bunun yarısı 50.500 dolar olacaktır.
Bu, tek bir kişinin 2020'de prim sübvansiyonlarına hak kazanması için çok yüksek, bu yüzden Ahmed yine de bu durumda sübvansiyonunun tamamını geri ödemek zorunda kalacaktı.
Burada akılda tutulması gereken birkaç önemli nokta: Yoksulluk seviyesi her yıl artmaktadır, bu nedenle 2021'de tek bir kişi için sübvansiyon uygunluğu için gelir kesintisi 51.040 $ olacaktır. Ayrıca, vergi öncesi emeklilik hesaplarına ve / veya sağlığa katkılar tasarruf hesapları, bir hanenin ACA'ya özgü değiştirilmiş ayarlanmış brüt gelirini azaltacaktır.
Hane halkının toplam gelirinin yarısı, evlilikten önce uygulanan hanehalkı büyüklüğünün yoksulluk seviyesinin% 400'ünden daha fazla olması durumunda (Ahmed'in durumunda bir, ancak bakmakla yükümlü olduğu kişiler olsaydı daha büyük olurdu), alternatif hesaplama kazandı Yardım et.
Verywell'den Bir Söz
Gelecekteki bir düğün için önceden planlıyorsanız, bunun nasıl çalıştığını bilmek yardımcı olabilir. Alternatif hesaplamayla bile birleşik hane gelirinizin bir prim sübvansiyonu almaya hak kazanamayacak kadar büyük olacağını biliyorsanız, düğünden önceki aylar için prim sübvansiyonunu atlamayı tercih edebilirsiniz.
Sağlık sigortanız için tam ücret ödemek zor olabilir, ancak bir sonraki baharda ortak vergi beyannamenizi doldurduğunuzda prim sübvansiyonunun tamamını geri ödemekten daha kolay bulabilirsiniz.