İçerik
- İşverenler Güvenli Liman Hesaplamalarını Kullanır
- Güvenli Limanlar
- IRS, İşverenimin Hangi Güvenli Liman Yöntemini Kullandığını Nasıl Biliyor?
- Güvenli Liman Yöntemlerinde Ek Hanehalkı Geliri Sayılmaz
- Tüm bunlar Çalışanlar İçin Ne Anlama Geliyor?
Büyük işverenlerin sunabileceği teminat açısından geniş bir serbestlik söz konusudur, ancak işveren yetkisine uymak için teminatın asgari değeri sağlaması ve çalışan için karşılanabilir olduğu düşünülmelidir.
Minimum değer, planın standart bir nüfus için ortalama tıbbi maliyetlerin en az% 60'ını kapsadığı ve yatan hasta bakımı ve doktor hizmetleri için "önemli bir kapsam" sağladığı anlamına gelir (minimum değer, asgari temel kapsamla aynı şey değildir, ancak işveren Minimum değeri sağlayan planlar, minimum temel kapsam için gereksinimleri karşılar).
Ancak satın alınabilirlik, büyük ölçüde kişinin gelirine bağlı olduğu için daha öznel bir ölçüdür. İşverenler ve IRS, bir planın çalışanlar için uygun olup olmadığını nasıl belirler?
İşverenler Güvenli Liman Hesaplamalarını Kullanır
IRS, çalışanın kendi kendine teminat için primlerinin çalışanın payının 2020'de çalışanın hane halkı gelirinin% 9.78'ini geçmediği sürece bir çalışanın teminatının karşılanabilir olduğunu düşünüyor (bu yüzde her yıl enflasyona endekslenir;% 9,5 ile başladı 2014'te 2017'ye kadar her yıl arttı ve ardından 2018 için biraz azaldı).
Bu tanımın "kendi kendine yeten" kısmını anlamak önemlidir. Çalışanın planına aile üyeleri eklemenin maliyeti değil satın alınabilirlik belirlenirken dikkate alınır. Önemli olan, çalışanın sadece kendi sigortası için ne kadar ödemesi gerektiğidir. Ne yazık ki, aile üyeleri, aileyi işverene eklemenin maliyeti ne olursa olsun, çalışan için uygun olduğu düşünülen işveren sponsorluğundaki plan kapsamındaki kapsama erişimleri varsa, bireysel pazarda prim sübvansiyonları için uygun değildir. sponsorlu plan. Bu, aile hatası olarak bilinir.
Dolayısıyla, satın alınabilirlik tespiti oldukça basittir: İşvereninizin sunduğu sigorta kapsamı 2020'de size hane halkı gelirinizin% 9,78'inden fazlasına mal olacaksa, bunun uygun olduğu düşünülmez. Bu durumda, bunun yerine bireysel bir pazar planı satın almak istiyorsanız, borsada prim sübvansiyonlarına erişiminiz olacak ve işvereniniz işveren yetki cezasına tabi olacaktır.
Peki işvereniniz hane halkınızın gelirini nasıl biliyor? Büyük bir işveren için tam zamanlı çalışıyorsanız ve sigortanız hane halkı gelirinizle karşılaştırıldığında karşılanamaz hale geliyorsa, işvereniniz önemli bir ceza için kancaya düşmüştür. Yine de, işverenler genellikle çalışanlarının toplam hane geliri ile ilgili verilere erişemez.
Bu sorunu çözmek için IRS, işverenlerin kullanabileceği üç "güvenli liman" hesaplaması oluşturdu. İşveren, güvenli liman yöntemlerinden birini kullanarak karşılanabilir olduğu düşünülen minimum değer teminatı sunduğu sürece, işverenin olası cezalar konusunda endişelenmesine gerek kalmayacaktır.
Güvenli Limanlar
- W2 maaş güvenli limanı. Bu yöntemi kullanmak için işveren, çalışanın yıl boyunca toplam sağlık sigortası prim maliyetlerinin çalışanın 2020'deki W2 ücretinin% 9,78'ini geçmediğinden emin olmalıdır. Çalışanın prim katkı paylarını ödeme dönemi başına bir dolar tutarı olarak belirleyebilirler. veya gelirin bir yüzdesi (çalışanın geliri değiştiğinde değişebilir), ancak gelirdeki bir değişikliği hesaba katmak için yıl ortasında katkı paylarının ayarlanmasında kısıtlamalar vardır. Bu nedenle, bu yöntem, yıl boyunca tutarlı maaşları olan çalışanlar için en iyisidir.
- Güvenli liman ödeme oranı. Bu yöntemi kullanmak için işveren, çalışanın plan yılı başlangıcından itibaren saat ücretine (veya çalışanın belirli bir ayda aldığı en düşük saatlik ücrete) bakar, 130 ile çarpar ve bu toplamın% 9,78'ini hesaplar. Bu sonuç, çalışanın bir ay boyunca sağlık sigortası için ödemesi gereken maksimum tutar olacaktır. [130 saatlik hesaplama, çalışanın kaç saat çalıştığına bakılmaksızın kullanılır, çünkü tam zamanlı çalışmanın minimum tanımı budur.]
- Ücretli işçiler söz konusu olduğunda, güvenli liman oranı yöntemi, işverenin, çalışanın prim maliyetinin çalışanın aylık maaşının% 9,78'ini geçmemesini sağlamasını gerektirir.
- Federal yoksulluk seviyesi güvenli liman. Bu güvenli liman yöntemi, her çalışanın gelirinden ziyade federal yoksulluk düzeyine dayandığından, her çalışan için aynı maksimum gerekli prim katkısıyla sonuçlanır. Bu yöntemi kullanmak için, işvereninizin sadece prim maliyetlerinizin federal yoksulluk seviyesinin% 9,78'ini aşmamasını sağlaması gerekir.
- 2020 için federal yoksulluk seviyesi 12.760 $ 'dır (bu hesaplamanın kullandığı tek bir kişi için). Dolayısıyla, işvereniniz bu güvenli limanı kullanıyorsa, 2020'deki kapsamınız için toplam prim maliyetleriniz 1.304 $' ı veya kişi başına 108 $ 'ı geçemez. ay. Bu güvenli liman seviyesi, genellikle tam zamanlı çalışanların çoğu federal yoksulluk seviyesinden daha fazla kazandığından, çalışanların sigortaları için ödemek zorunda kalacakları olası en düşük primlerle sonuçlanacaktır.
IRS, İşverenimin Hangi Güvenli Liman Yöntemini Kullandığını Nasıl Biliyor?
İşvereniniz her yılın başında IRS'ye bir rapor sunarak (ve size bir kopyasını gönderir), önceki yıl size sunulan kapsamı ayrıntılarıyla açıklar. Bu Form 1095-C.
Bu formun 16. satırında, işvereniniz hangi güvenli liman yönteminin (varsa) kullanıldığını açıklamak için bir kod girecektir. Kodlar, Form 1095-C için işveren talimatlarında açıklanmıştır: Kod 2F, W2 ücret güvenli limanının kullanıldığı anlamına gelir; Kod 2G, federal yoksulluk düzeyinde güvenli liman kullanıldığı anlamına gelir ve 2H, güvenli liman ücretinin kullanıldığı anlamına gelir.
Güvenli Liman Yöntemlerinde Ek Hanehalkı Geliri Sayılmaz
İşvereniniz, hanenizin gelirinin yalnızca size ait kısmına erişebildiğinden, işvereniniz güvenli bir liman hesaplaması kullanıyorsa, dikkate alınacak tek şey bu olacaktır. Ve federal yoksulluk seviyesi güvenli liman yöntemi kullanılıyorsa, bu sadece bir kişinin yoksulluk seviyesine dayanır. Eşinizin ek geliri varsa, işvereniniz primlerinizin gelirinizin% 9.78'ini aşmamasını sağladığında bu sayılmaz.
İşverenlerin güvenli bir liman hesaplaması kullanması gerekli değildir. Ancak, işveren yetkisine uymamanın cezaları oldukça yüksektir ve teminat sunan işverenler, genellikle, yanlışlıkla satın alınabilirlik kurallarına uymayan teminatlar sunmak istemezler.
Tüm bunlar Çalışanlar İçin Ne Anlama Geliyor?
Büyük bir işveren için tam zamanlı çalışıyorsanız, işverenler genellikle ACA'nın işveren yetkisine uygun olduklarından emin olmak istediklerinden, muhtemelen kendi sigortanız için oldukça ucuz olan bir sağlık sigortası teklif edilirsiniz. Ancak, planınıza aile üyeleri eklerseniz primler çok daha yüksek olabilir, çünkü işverenlerin sigortayı aileniz için değil, sadece sizin için uygun fiyatlı hale getirmesi gerekmez.
- Paylaş
- Çevir
- E-posta